【愛爾蘭税收政策】愛爾蘭税率到底有多低 |愛爾蘭税務 |税收體系全介紹 |

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獲得愛爾蘭居留資格後,申請人開始考慮長居愛爾蘭。這種情況下,申請人考慮直接購買一套房產,需要當地房價和税收有所瞭解。一方面,選擇購置房產話,需要每年繳納房產税;若是選擇租房,會房租獲得税收減免。除此之外,生活愛爾蘭需要瞭解當地税收政策。

愛爾蘭,都柏林房價是,其次是高威和科克。都柏林房產均價,目前基本45-60萬歐元之間,這個價格可以買到120-150平左右使用面積房子。是三室兩廳帶院子聯排或是獨棟別墅,,核心地段不止這個價格。

愛爾蘭房產税是房子面積大小,有着税率,來説:100萬歐元以下房子,每年房產税是房價0.18%。而100萬歐元以上房子,超出100萬歐部分,房產税是房價 0.25%。

瞭解愛爾蘭税收體系之前,需要知道所謂“税務居民(Resident)”,指是一個年內,居住183天或以上,屬於愛爾蘭當年税務居民。説,需要愛爾蘭境內收入進行繳税,同時於境外產生收入,只要是匯到愛爾蘭使用,這部分收入是需要繳税。

愛爾蘭,税務居民分為兩種類別,是“普通居民(Ordinary Resident)”和税務居民(Domicile)。如果你愛爾蘭納税三年,那麼第四年開始,你成為愛爾蘭普通税務居民,會你愛爾蘭境內和境外所有收入納税,不過會有程度免税。而愛爾蘭税務居民,意義上指是擁有愛爾蘭國籍人。需要你進行全球徵税,有免税項。

愛爾蘭,個人所得税税率20%。2019年開始,年收入於€35,300,超出部分則需要40%税率進行繳納。不過,於通過PAYE(Pay As You Earn)系統納税,可以享受1830歐元抵免,已婚夫妻則可以享受3660歐元個税抵免。其他可以享受税務抵免或減免選項,包括:租房、報銷醫療費用、單親父母、照顧病,有點國內個税專項附加扣除。

愛爾蘭企業所得税可以稱得上是歐洲了,税率12.5%,非營業收入(動收入)税率是25%。作為有“歐洲避税天堂”稱愛爾蘭,營業利潤徵收12.5%所得税,而且實施地方級税賦。這和歐盟其他很多30%-40%税率比,優勢,這種情況發達國家中,是,這是讓很多知名企業和投資人來愛爾蘭註冊跨國公司投資原因。

總的,愛爾蘭都個税並不是對任何人,不過國外於高收入人羣個税要求是。不過,愛爾蘭企業所得税方面優勢十分,這是愛爾蘭海外公司有如此吸引力主要原因之一。

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項目特點:歐元區經商國家,税率12.5%, 英語系國家,歐盟成員國+英愛旅行區,歐盟英國雙跳板,投資風險,獲批,後投資,辦理週期需4-6個月

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英語國家相比,愛爾蘭税收制度對移民人士來説優惠,但不論是移民哪個國家,達至税務效率關鍵是周全事前規劃,確保抵達該國前財務整理得井然有序。

「,預算你會愛爾蘭逗留多久,並移居愛爾蘭前完成規劃,這可以顯著地影響你愛爾蘭繳税支出。」Gabriel指出。

愛爾蘭,一個人是否需要繳税,取決於他們是否常住於愛爾蘭,以及是否愛爾蘭居藉。愛爾蘭税務局會你一個納税年度 (1月1日12月31日) 內停留愛爾蘭日數,判斷你是否屬於當地税務居民。假如符合以下條件,會成為愛爾蘭税務居民:

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愛爾蘭税率到底有多低?税收體系全介紹!

愛爾蘭

你成為税務居民,需要繳交愛爾蘭多種税項,包括所得税、遺產税和資本增值税 (CGT)。值得注意的是,假如你三個納税年度成為愛爾蘭税務居民,會税務局視為居於愛爾蘭 (ordinarily resident in Ireland),其後每年成為愛爾蘭税務居民,計算停留愛爾蘭日數。假若你想解除常住身份,三年不成愛爾蘭税務居民。

愛爾蘭投資移民計劃 (IIP) 投資者提供彈性,每年只需入境一天能維持永居身份,這意味著投資者可個人或家庭情況,決定要否成為愛爾蘭税務居民。

匯款制以匯入所得作為税基,這於想要移民愛爾蘭人來説吸引,因為大部分IIP投資者擁有海外收入。全世界只有少數國家提供如此優惠税務政策。

要善用匯款制,區分「源自愛爾蘭收入」以及「非源自愛爾蘭收入」。譬如説,若投資者抵達愛爾蘭前收入匯入愛爾蘭,於這些收入是愛爾蘭税務居民前賺取,而且一般而言,這些收入海外繳過税,因此屬於非源自愛爾蘭收入,稱「乾資本」(Clean Capital)。Gabriel建議:「投資者應該成為愛爾蘭税務居民前一年完成資產處置。即使他們後來這些收益匯入愛爾蘭,會愛爾蘭徵税。」

舉例來説,假如一個人計劃2022年移居愛爾蘭,並於同年成為愛爾蘭税務居民,只要他2021年12月31或之前售出資產,收益會徵税,即使這些收益是2021年或之後匯入愛爾蘭銀行帳户。另一方面,即使是移居愛爾蘭後獲得海外收入,或是出售海外資產所得收益,只要匯入愛爾蘭,税務局會徵税。

愛爾蘭政府吸引海外人才愛爾蘭工作,還推出了受讓人減税計劃 (SARP)。符合要求SARP申請者,可享有就業收入特惠税率,適用所得税率為 28%。

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愛爾蘭税務- 一文讀懂如何在移居愛爾蘭前完成税務規劃

愛爾蘭與英國的税制差異-哪個更適合移民人士?

考慮到英國愛爾蘭之間聯繫,人們兩者經濟發展和生活方面。,税務是人們熱議話題,對移民來説重中之重。本文中,我們愛爾蘭或英國移民角度出發,討論兩國基本税務差異。

兩國之間關係是什麼樣?自1922年以來,英國和愛爾蘭受益於兩國簽訂旅遊區安排(Common Travel Area arrangement)。該安排規定,北愛爾蘭出生人有權同時獲得愛爾蘭和英國公民身份。於愛爾蘭和英國有土地邊界,因此愛爾蘭歐盟國家中佔據了獨一無二地位。個人或家庭兩國之間流動並居住一段時間後,需税制繳税。來説,人們應該關注以下八大主要税種:

1. 所得税(Income Tax)
2. 愛爾蘭普遍社會税費(USC)/英國社會保障費(Social Security Rate)以及醫療和社會保健税(Health and Social Care Levy)
3. 愛爾蘭薪酬相關社會保險(PRSI)/英國國民保險(NICs)
4. 資本增值税(CGT)
5. 遺產税,稱資本取得税(CAT)
6. 增值税(VAT)
7. 印花税
8. 企業税

我們新一集《移民觀點》中,Bartra銷售經理Tanya Wong採訪了Helen Lau劉娟,討論了英國和愛爾蘭税制,包括兩國税收減免和居籍概念。 Helen是英國許註冊會計師協會和香港註冊會計師協會會員,是香港註冊税務師。點擊觀看影片:

區分愛爾蘭和英國移民納税政策時,有幾個要點應該留意:

居籍(Domicile)是您出生地,但當您決定移居某個國家,您可以居籍轉移往該國。

英國税例中,存在認定居籍(Deemed Domicile)概念──過去20個納税年度中,有15年成為税務居民人士,認定英國居籍。認定英國居籍,要面全球徵税。英國,愛爾蘭沒有認定居籍規定,彈性。税務角度,有利於打算愛爾蘭居籍人士。「2013年2016年期間,非愛爾蘭居籍人口3393人增長到了7262人。這程度上是因為有跨國公司高層遷入,有政府推出愛爾蘭投資移民計劃。」Helen説道。

避免雙重徵税協定(DTA)方面,愛爾蘭和英國香港簽訂了《全面性避免雙重徵税協定(CDTA)》,而且税率差異。《香港-愛爾蘭避免雙重徵税協定》規定,股息預扣税率降至0%,利息税率10%(某些情況下為0%);版税税率3%。而《香港-英國避免雙重徵税協定》,股息預扣税率情況下可降0%,其餘情況降至15%(非協議税率20%);利息税率0%;版税税率3%。

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