【2017個人外匯政策】一分鐘瞭解2017外匯管理新政策 |個人外匯管理政策及常見問題解答 |個人外匯管理政策宣傳手冊 |

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去年12月28日,央行發佈了中國人民銀行令〔2016〕第3號令,自2017年7月1日起施行外匯管理方法。

1、7月1日,個人銀行每年匯款五萬美元總額保持不變,但跨境匯款1萬美元及等值外幣需要申報,5萬美金要分五次單日匯出。

2、外匯局要求加強個人外匯信息申報管理,對真實性提出要求。申報、騙匯、欺詐、洗錢、違規使用和非法轉移外匯資金個人進行嚴查和備註。

3、7月1日起施行新政策中個人外匯規定有程度上收緊,境外匯款過程上複雜繁瑣,但排除外匯局會出台調整政策保障外匯業務持續進行。

央行新政VS政,有何?

以前每個人一年有5萬美元等值購匯額度,每天有1萬美元等值取現額度,滿額。

以前每個人一年有5萬美元等值購匯額度,每天有1萬美元等值取現額度,滿額。

*–中國國家外匯管理局表示,近日個人外匯信息申報管理進行完善,細化申報內容,強化銀行性、合規性審核責任,但涉及個人外匯管理政策調整,個人年度購匯便利化額度沒有變化。

個人申報進行事中事後抽查並加大懲處力度。申報、騙匯、欺詐、違規使用和非法轉移外匯資金違法違規行,列入“關註名”,未來時期內限制或者禁止購匯,依法納入個人信用記錄、予以行政處罰、進行反洗錢調查、移送司法機關處理。

*–中國外匯交易中心發佈“CFETS人民幣匯率指數貨幣籃子調整規則”,2017年1月1日起,CFETS貨幣籃子新增11種2016年掛牌人民幣外匯交易幣種,CFETS籃子貨幣數量13種變為24種,其中美元權0.2640下調0.2240。

*–路透消息稱,央行發文要求境內企業人民幣境外放款業務實行本外幣一體化宏觀管理,並要求辦行和放款人做好額度控制。

*–路透消息稱,中國國家外匯管理局出新招嚴控資本外流,要求資本項下500萬美元或以上資金匯出報外管局審批,並加大對大型海外併購交易外匯審查,包括此前獲得外匯額度交易。

*–路透報道稱,監管層六類特殊性質對外投資業務實施規範監管,除非有相關部門批文,否則原則上不予備案或核准。

*–路透消息稱,中國央行上海總部日前轄內銀行進行口頭指導,要求加強外省市資金流入上海自貿區盡職調查,警惕其以大額境外投資借道上海自貿區流出。

*–中國外匯交易中心週二稱,首批五家境外機構於今日起成中國外匯交易中心外幣拆借會員,這有利於滿足境內外金融機構外幣融資需求,進一步推動中國外匯市場外開放。

–中國外匯交易中心稱,加強境外金融機構進入銀行間外匯市場開展人民幣購售業務宏觀管理,自8月15日起,銀行間外匯市場境外金融機構境外其客户開展賣匯業務產生頭寸銀行間外匯市場平盤後,應月其上一月平盤額交納20%外匯風險準備金,準備金利率零。

–中國國家外管局稱,全面實施外債資金意願結匯管理,企業可選擇外債資金結匯時機,並進一步規範資本項目收入及其結匯資金支付管理,銀行展業三原承擔真實性審核義務。

–中國央行宣佈,增強金融機構流動性管理靈活性,貨幣市場波動,進一步完善平均法考核存款準備金,自7月15日起,人民幣存款準備金考核基數,考核期末存款時點數,調整考核期內存款餘額算術平均值。

–中國國家外匯管理局發佈境外機構投資者投資銀行間債券市場外匯管理規定,要求資金匯出入幣種。投資者匯出資金中本外幣比例應保持匯入時本外幣比例,上下波動超過10%。

–中國外匯交易中心宣佈,5月20日起,首批六家人民幣購售業務境外參加行完成備案,正式進入中國銀行間外匯市場,這有利於進一步推動中國外匯市場外開放。

–中國國家外匯管理局稱,外管局進一步擴大銀行持有結售匯頭寸下限、允許中資非金融企業借用外債資金,允許A類企業貿易外匯收入進入出口收入待核查賬户多項措施,積極擴大資金流入,增加外匯供給。

–路透消息稱,中國央行續出台措施緩解資金流出,包括:嚴控商業銀行資金池業務淨流出上限,任意時點淨流出餘額不得於0;截止1月18日淨流出餘額於0,流出,可流入,直到淨流出餘額於0為止;同時,淨流出餘額於0,當天辦理業務淨流出,銀行要超出部分繳納100%存款準備金。

央行是次人民幣NRA賬户(稱境外機構境內賬户)做了調整,明確有貿易背景人民幣NRA賬户可以從境外名收款;且正在擬訂文件,允許人民幣NRA賬户轉存定期。

–中國央行表示,決定自1月25日起境外金融機構境內存放執行存款準備金率。這一措施不會影響境內人民幣流動性,央行綜合運用各種貨幣政策工具保持銀行體系流動性合理。央行公告證實了路透消息報道。

–中國央行稱,第二批境外央行類機構完成備案,正式進入中國銀行間外匯市場,有利於推動中國外匯市場外開放。第二批境外央行類機構包括印度儲備銀行、韓國銀行、新加坡金管局、印度尼西亞銀行、國際清算銀行、國際金融公司。

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個人外匯管理政策宣傳手冊_業務指南_福建省分局

個人外匯管理政策及常見問題解答

–路透消息稱,中國國家外匯管理局部分分局窗口指導轄內銀行,要求加強銀行代客售付匯業務監管,控制1月售匯總量,加強企業和機構螞蟻搬家式購匯管理。

–中國央行稱,自2016年1月4日起,銀行間外匯市場交易系統每日運行時間延長北京時間23:30;同時,人民幣匯率中間價及浮動幅度、做市商報價市場管理制度適用時間相應延長。並進一步引入合格境外主體。

–路透報道稱,央行外資行跨境及其參加行境內外匯業務。外匯業務包括現貨交易,時間2016年3月底。

–中國外匯交易中心發佈CFETS人民幣匯率指數,同時發佈BIS貨幣籃子和SDR貨幣籃子權重人民幣匯率指數,力圖扭轉市場普遍看重單一人民幣美元名義匯率狀況。

–人民幣合格境外機構投資者(RQFII)試點地區擴大到阿聯酋和泰國,投資額度500億元人民幣。

自2016年年末起,國家外匯管理局後出台了一系列外匯監管政策,其中加強了個人外匯業務監管。2017年12月31日,國家外匯管理局發佈《國家外匯管理局關於規範銀行卡境外大額提取現金交易通知》(匯發[2017] 29號),進一步規範和限制境外大額現金交易。這些管理規定出台引起了廣泛的關注,植德組織了在外匯業務領域具有經驗律師,個人資產跨境轉移途徑進行了梳理和法律風險分析並總結如下。

我國關於外匯管理法律法規碎片化,《中華人民共和國外匯管理條例》以下,我國外匯管理相關法規、規章及其他規範性文件紛繁複雜。到個人外匯管理領域,法律是《個人外匯管理辦法》(中國人民銀行令[2006]第3號,下稱“《個人外匯管理辦法》”)及《個人外匯管理辦法實施細則》(匯發[2007] 1號,以下簡稱“《實施細則》”)。除此之外,國家外匯管理局(以下簡稱“外管局”)、中國人民銀行出台了各種通知辦法。

個人外匯業務主管機關國家外匯管理局及其各分支機構,銀行通過外管局指定系統個人辦理購匯和結匯業務。

交易性質,個人外匯業務分為項目業務資本項目業務。項目業務是指國際收支中涉及貨物、服務、收益及轉移交易項目,個人因私用匯,如出境旅遊、留學、公務或商務出國、非投資類保險、諮詢服務、醫療、定居、贍養家庭需要款項屬於項目業務項下;資本項目業務是指國際收支中引起外資產和負債水平發生變化交易項目,包括境外權益投資及收益類金融產品投資、外匯保險、對境外捐贈、外提供貸款、借用外債、外擔保以及移民財產轉移。

個人外匯業務作出區分同時,《個人外匯管理辦法》同時規定了業務區別管理原則——項目個人外匯業務,可兑換原則管理,即只要有、合法交易基礎,國家資金國際支付和轉移不予限制,個人只需要相關要求提交材料證明交易性,實現資金跨境收付;資本項目個人外匯業務,可兑換進程管理,即實現有條件可兑換,此基礎上實現完全可兑換。國家外匯管理局有關負責人在答記者問時談到:“當前我國資本賬户實現完全可兑換,資本項下個人對外投資只能通過規定渠道,如QDII(合格境內機構投資者)實現。規定渠道外,居民個人購匯只限於經常項下對外支付,包括因私旅遊、境外留學、公務及商務出國、探親、境外醫、貨物貿易、購買非投資類保險以及諮詢服務。”

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一分鐘瞭解2017外匯管理新政策

背景資料:中國2015年811匯改以來部分外匯政策一覽

“便利化額度”是個人外匯業務中一個概念。《實施細則》開篇規定“個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可國際收支狀況,對年度總額進行調整。個人年度總額內結匯和購匯,憑本人身份證件銀行辦理……”本條規定中提到“每人每年等值5萬美元”額度,即為“便利化額度”。於便利化額度是否可用於資本項目業務,《實施細則》中明確規定,但外管局出台其他規範性文件以及多次答記者問中表述,“每人每年等值5萬美元”額度應得用於個人項目項下。

項目項下,如果發生個人用匯超過便利化額度情況,此,外管局2016年歲末談改進個人外匯信息申報管理答記者問時明確:“便利化額度之外項目購匯,有交易金額真實性證明材料辦理,存在任何障礙。”

值得注意的是,我國境外個人沒有供匯義務(境外個人指是外國公民、無國籍人和港澳台同胞),因此境外個人享有“便利化額度”,境外個人結匯和購匯需審核,其每筆結匯和購匯無論金額大小,需要銀行提供充分結匯用途和購匯用途證明文件(購匯時需要提供人民幣收入資金來源證明),而後方可憑身份證件辦理。

但是,《國家外匯管理局綜合司關於外籍人員持外國人居留身份證辦理結售匯業務有關事宜通知》(匯綜發[2017] 59號)規定,為深化外國人居留制度改革,強化居留外國人身份證件功能,持有外國人居留身份證外籍人員適用結匯和購匯等值5萬美元年度便利化額度。

本部分所討論個人財產外轉移指《個人財產外轉移售付匯管理暫行辦法》(中國人民銀行公告[2004]第16號,以下簡稱“《暫行辦法》”)項下規定個人財產外轉移。

個人財產外轉移包括“移民轉移”和“繼承轉移”,“移民轉移”是指中國內地移居國外並取得居留權或該居住國國籍自然人,或內地赴香港行政區、澳門行政區並取得特區居留權自然人,或大陸赴台灣地區定居自然人,其取得移民身份之前境內擁有合法財產變現,通過外匯指定銀行購匯和匯出境外行為;“繼承轉移”是指外國公民,或取得香港行政區、澳門行政區居留權居民,或台灣地區居民將依法繼承境內遺產變現,通過外匯指定銀行購匯和匯出境外行為。

從《暫行辦法》及《〈個人財產外轉移售付匯管理暫行辦法〉操作指引(試行)》(匯發[2004] 118號)規定,移民轉移申請人擁有境外(包括香港行政區、澳門行政區及台灣地區,後文)居留權或境外國籍自然人,繼承轉移申請人嚴格限制於擁有境外國籍自然人。於擁有境外居留權自然人是否可以申請繼承轉移,法規和實踐中答案是否定。

並非申請人或繼承人名下所有財產可以申請轉移,只有其中無爭議地由其合法擁有財產才可以轉移。《暫行辦法》,申請人申請轉移以下財產,外管局不予受理:

上述四種財產中第一種財產外管局鑑別,為避免申請人利用親屬轉移該財產,外管局還要求刑事、民事案件涉案人員親屬對外轉移財產時提供案件管轄機關出具證明,證明擬轉移財產案件無關,否則外管局不予受理該財產轉移申請。加強申請人身份及有關財產來源合法性和真實性審查,防止違法犯罪人員外轉移資產,外管局外交部、公安部、監察部、司法部發佈《關於實施<個人財產外轉移售付匯管理暫行辦法>有關問題通知》(匯發[2005] 9號),對移民財產轉移進行合作監管。

個人財產轉移詢證制度要求,對涉及國家公職人員(包括國有企業領導人)及其親屬,申請金額超過100萬元人民幣申請,外管局審核過程中可向相應級別監察部門(省級(含)以上)進行詢證;大額可疑或涉嫌非法轉移財產申請,外管局審核過程中要詢證相應級別公安、司法部門。

值得注意的是,基於贈獲得財產證明其來源合法性,故外管局實務操作中贈取得財產不予核准轉移。另外,兩種財產轉移方式要求申請人擬轉移財產變現後進行轉移。

再者,轉移財產取得時間上,辦理移民財產轉移時,只有申請人取得境外身份前依法獲得財產可申請轉移;申請辦理繼承轉移時,“繼承”這一事實應發生申請人取得境外國籍後。

《暫行辦法》明確規定,移民轉移擬轉移全部財產提出申請,而繼承轉移分情況進行申請:從同一繼承人處繼承財產,申請;從繼承人處繼承財產,申請人可以選擇各繼承人生前户籍所在地提交申請材料,可以選擇其中一個繼承人生前户籍所在地外管局合併提交申請材料。申請人身處國外或其他原因無法辦理申請,可以委託他人辦理。

申請辦理移民轉移,應當申請人原户籍所在地外管局申請。申請繼承轉移,應當向繼承人生前户籍所在地外管局申請,申請人所在地外管局可以代為接受申請材料。

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